Optimization of working capital and cash flow by reducing stocks and customers outstanding

Contexte

  • Entreprise du secteur de la santé, Grand groupe, France
  • Optimiser le BFR et le cash en réduisant les stocks et l’encours clients

Missions

  • Plan d’action

– Décomposer le BFR avec des indicateurs clés de performance :

  • Stocks : valeurs en € et en nombre de jours de CA ou de coûts de vente (DIO : durée de détention)
  • Clients : l’encours en € et en nombre de jours de CA (DSO : délai de paiement)
  • Fournisseurs : en cours en € et en nombre de jours d’achats (DPO : délai de paiement)

– Comparer les ratios de délais avec la concurrence et secteur d’activité

– Fixer un objectif de gains en jours et € des stocks et clients

– Mettre en place un crédit management des encours clients :

  • Suivi des retards de paiement par clients et échéance (15jours, entre 15 et 30 jours, et > 30 jours)
  • Rédaction de lettres de relance par échéance avec mise en demeure pour les échéances > 30 jours
  • Mettre en place un comité crédit mensuel avec les équipes commerciales et finance pour renforcer les relances et accélérer les encaissements clients

– Mettre en place un comité Stock avec les opérationnels et finance :

  • Cartographie des stocks par famille et âge de détention ou rotation
  • Analyse de risques (périmés, destructions, perte de valeur)
  • Identification des plans d’actions (recyclage, déstockage, revente à circuits ciblés, réduction de la non qualité, réduction des achats d’emballages et matières premières, révision des stocks de sécurité,…)
  • Accompagnement au changement

– Mettre en place des procédures et documentation de calculs des ratios

– Constituer des équipes de travail opérationnels et finance

– Former aux indicateurs de pilotage et sensibiliser à l’urgence d’amélioration

– Identifier en équipe des pistes d’amélioration et nouvelles méthodes de travail

– Définir les rôles et responsabilités/missions de chaque responsable de service

– Animer des réunions d’équipes avec tenue d’un ordre du jour, timing, livrables de chacun

– Développer la confiance en soi et prise de parole en public des responsables de service

– Faire présenter les avancées des comités en CODIR par chaque responsable de service

Résultats

  • Réduction de la durée du crédit clients accordé de près de 10 jours / 1M€
  • Réduction de la durée de détention des stocks de près de 10 jours / 10M€

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